На основании Плана работы Контрольно-счетной палаты г. Якутска на 1 квартал 2022 года проведена проверка достоверности, полноты и соответствия нормативным требованиям составления и представления бюджетной отчетности главного администратора бюджетных средств, аудит закупок в Департаменте градостроительства и транспортной инфраструктуры Окружной администрации города Якутска» за 2021 год.

Проверкой выявлены следующие нарушения:

  1. Полнота представленной бюджетной отчетности в целом соответствует требованиям ст. 264.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и п. 11.1 Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 № 191н.
  2. В нарушение п. 152, п. 163 Инструкции отсутствуют формы 0503166, 0503172, 0503296, а также Таблица №3, при этом информация в пояснительной записке не отражена. В форме 0503164 отсутствуют причины отклонений фактического исполнения доходов бюджета от прогноза поступлений дохода в бюджет, а также по некоторым кодам по бюджетной классификации расходной части бюджета.
  3. В нарушение п. 2 ч. 2 ст. 160.2-1 Бюджетного кодекса РФ, п. 8 Порядка от 18.02.2021 № 9, в плане проведения внутреннего финансового аудита на 2022 год отсутствует мероприятие по подтверждению достоверности бюджетной отчетности главного администратора бюджетных средств и соответствия порядка ведения бюджетного учета, составления, представления и утверждения бюджетной отчетности, а также ведомственным (внутренним) актам, принятым в соответствии с п. 5 ст. 264.1 Бюджетного кодекса РФ.
  4. В нарушение Федерального закона №44-ФЗ допущены следующие нарушения:
  • объем закупок, который Департамент осуществил у субъектов малого предпринимательства, социально ориентированных некоммерческих организаций в 2021 году составил 0,7 %, при установленном 15%;
  • не применены штрафные санкции за несоблюдение установленных сроков выполнения работ, услуг;
  • неверно выбраны способы определения поставщика для одноименных видов товаров, работ (услуг);
  • не проводится экспертиза результатов поставленного товара, результатов выполненной работы, оказанной услуги, отдельных этапов исполнения контракта;
  • к договору от 13.12.2021 №3/772, заключенному с МБУ «ГлавАПУ» на топографическую съемку земельного участка, отсутствует приложение «Техническое задание на выполнение работ».
  1. В нарушение п. 7 распоряжения Окружной администрации города Якутска от 12.01.2021 № 7р «О мерах по реализации решения ЯГД от 23 декабря 2020 года № РЯГД-23-2 «О бюджете городского округа «город Якутск» на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов» по договору от 13.12.2021 №3/772, заключенному с МБУ «ГлавАПУ», осуществлена 100% предоплата за топографическую съемку земельного участка.
  2. В нарушение постановления Окружной администрации города Якутска от 24.04.2019 № 112п «Об организации закупок с использованием электронного ресурса «Электронный магазин малых закупок» городского округа «город Якутск», без использования электронного магазина малых закупок Департаментом заключены 11 договоров, Аппаратом 9 договоров.
  3. В нарушение п. 1 ст. 9 Федерального закона № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» установлено отсутствие Актов приемки-сдачи за выполненные услуги по 3 договорам.
  4. В нарушение п. 4 Общих требований к порядку разработки и принятия правовых актов о нормировании в сфере закупок, содержанию указанных актов и обеспечению их исполнения, утвержденных постановлением Правительства РФ от 18.05.2015 №476, п. 3.1. Правил нормирования № 219п, не утвержден обязательный перечень отдельных видов товаров, работ, услуг, в отношении которых определяются требования к их потребительским свойствам (в том числе качеству) и иным характеристикам (в том числе предельные цены товаров, работ, услуг).
  5. В нарушение п. 4.1. договора от 08.06.2021 №4-2021, заключенному с МБУ «ГлавАПУ» на выполнение инженерно-геологических изысканий по объекту «Подъездная дорога от Вилюйского тракта до проектируемой мусороперегрузочной станции на земельном участке с КН 14:35:204002:7358», отсутствует Акт приема-передачи работ установленной формы.

Для обеспечения устранения (предотвращения) выявленных нарушений (недостатков) по итогам проверки направлены отчёт и представления в Департамент градостроительства и транспортной инфраструктуры Окружной администрации города Якутска. Для сведения отчёт направлен главе городского округа «город Якутск», председателю Якутской городской Думы, в Счетную палату Республики Саха (Якутия), в Прокуратуру города Якутска.