Опубликовано: 30.04.2021

В соответствии с Планами работы Контрольно-счетной палаты города Якутска на 2021 год проведена проверка достоверности, полноты и соответствия нормативным требованиям составления и предоставления бюджетной отчетности и аудита закупок в Окружной администрации г. Якутска за 2020 год.

  1. Годовая бюджетная отчетность Окружной администрации в Контрольно – счетную палату г. Якутска представлена в соответствии с установленными сроками, сформирована с учетом показателей отчетности подведомственных учреждений в составе всех форм отчетности, предусмотренной Инструкцией № 191.

В отчетности за 2020 год в целом устранены все нарушения, установленные внешней проверкой отчетности за 2018 год, между тем, допущены другие нарушения Инструкции № 191н в виде некачественного заполнения ф.0503160 «Пояснительная записка» по всем разделам, кроме раздела 1 «Организационная структура субъекта бюджетной отчетности». Кроме того, в нарушение письма МФ РС(Я) от 13.01.2021 № 17/08-1-33/26-3 в разделе 2 Отчета (ф. 0503127) допущено отражение минусового значения в сумме 16,3 тыс. рублей, превышение показателя графы 9 «Денежные обязательства» Отчета (ф. 0503128) над показателем графы 7 «Принятые бюджетные обязательства» Отчета  на 617,8 тыс. рублей; отсутствие анализа отклонения фактического исполнения доходов бюджета от прогноза в графе 9 раздела 1 «Доходы бюджета» Сведений (ф. 0503164).

  1. Текстовые статьи, утвержденные Решением о бюджете на 2020 год, в целом исполнены, при этом, в нарушение ст. 19 Закона № 402-ФЗ, п. 3 Единого плана счетов № 157н, ст. 16, 19 Положения о бюджетном процессе, при фактическом осуществлении текущей формы контроля за 2020 год ведомственные (внутренние) акты, планы контрольных мероприятий не разработаны и не утверждены, ответственные лица не определены; в нарушение ст. 160.2-1 Бюджетного кодекса РФ внутренний финансовый аудит не осуществлен.
  2. На 31.12.2020 кассовое исполнение бюджета составило 1 258 954,9 тыс. рублей или 96 % от плана, по непрограммным расходам не исполнены бюджетные назначения на сумму 33 773,8 тыс. рублей или 3,3 %, по программным расходам – 17 471,6 тыс. рублей или 6,2 %, обусловлено в основном в связи с отменой мероприятий из-за распространения коронавирусной инфекции COVID-19.
  3. В нарушение п. 10 ст. 158, 78, 306.4 Бюджетного кодекса РФ, п. 10 ст. 19 Положения о бюджетном процессе, условий соглашений в результате ненадлежащего исполнения Окружной администрацией бюджетных полномочий в части обеспечения результативности использования бюджетных средств, неисполнения получателями условий соглашений на 01.01.2021 в учете Окружной администрации числится просроченная дебиторская задолженность с риском их возможной утраты в случае банкротства (ликвидации) должников, также истечения срока исковой давности, на сумму 4 500,5 тыс. рублей. Указанная задолженность образована за период с 2013 по 2017 годы в результате отсутствия контроля за достижением результатов по предоставленным субсидиям (грантам) и своевременно не принятых мер по истребованию документов, подтверждающих целевое и эффективное расходование средств. В нарушение ст. 34 Бюджетного кодекса РФ неистребованная просроченная задолженность контрагентов составила 169,7 тыс. рублей, образована в результате своевременного непроведения сверки расчетов с контрагентами.

            В нарушение ст. 10 Закона № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» начисление процентов за пользование ИП Маминым Г.М. чужими денежными средствами в сумме 101,9 тыс. рублей по средствам, полученным по соглашению от 26.02.2016, в учете Окружной администрации не отражено.

Всего за 2020 год заключены 70 контрактов на общую сумму 335 285,1 тыс. рублей, в том числе: конкурентными способами 54 контракта на сумму 329 934,7 тыс. рублей или 98,2 % от общего объема, у единственного поставщика – 16 контрактов на сумму 5 944,4 тыс. рублей или 1,8 %. Малые закупки осуществлены в объеме 4 908,3 тыс. рублей без превышения установленного Законом № 44-ФЗ норматива.

В нарушение ч. 3 ст. 103 Закона № 44-ФЗ Окружной администрацией допущены  несоблюдения сроков размещения информации о заключенном контракте (1 факт), об изменении условий контракта (1 факт), исполнении обязательств (7 фактов).

В целом, в 2020 году по заключенным контрактам обязательства выполнены в полном объеме, за исключением исполнителя ООО «Константа» (Белгородская область) по контракту от 07.12.2020 на оказание услуг по разработке и изготовлению печатной продукции для нужд Окружной на сумму 597,6 тыс. рублей. В нарушение ст. 10 Закона № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» начисленная по данному контракту неустойка в размере 722,0 рубля не отражена в учете Окружной администрации.

В адрес Окружной администрации города Якутска направлены отчёт и представление для принятия мер по устранению выявленных нарушений и недостатков. Отчёт для сведения направлен Председателю Якутской городской Думы, Главе городского округа «город Якутск», Прокуратуру г. Якутска.