На основании приказа Председателя Контрольно-счетной палаты города Якутска от №46 от 18.03.2020г., инспектором Контрольно-счетной палаты города Якутска Румянцевым А.Н. проведено контрольное мероприятие «Проверка достоверности, полноты и соответствия нормативным требованиям составления и представления бюджетной отчетности главного администратора бюджетных средств – Департамента имущественных и земельных отношений Окружной администрации города Якутска за 2019 год».

В ходе проверки выявлено следующее:

  1. Годовая бюджетная отчетность Департамента предоставлена 05.03.2020, т.е. своевременно в срок, установленный п. 4 ст. 49 Положения о бюджетном процессе в городском округе «город Якутск» от 25.12.2013 № 164-НПА.
  2. Полнота представленной бюджетной отчетности, в целом, соответствует требованиям ст. 264.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и пункту 11.1 Инструкции № 191н.
  3. Выборочной оценкой внутренней согласованности форм бюджетной отчетности, арифметической увязки показателей между формами отчетности расхождений не установлено.  
  4. По результатам проверки выявлены следующие нарушения:
    1. В нарушение п. 4 Инструкции № 191н, бухгалтерская отчетность на бумажном носителе не прошита, не пронумерована.
    1. В нарушение п. 163 Инструкции № 191н, в Сведениях об исполнении бюджета (ф. 0503164) не заполнена графа 9, пояснение причин отклонений.
    1. В нарушение п. 170.2 Инструкции № 191н в Сведениях о принятых и неисполненных обязательствах получателя бюджетных средств (ф. 0503175) в разделе 1 «Сведения о неисполненных бюджетных обязательствах» и в разделе 2 «Сведения о неисполненных денежных обязательствах» отсутствуют причины неисполнения бюджетных и денежных обязательств (графа 8), в разделе 3 «Сведения о бюджетных обязательствах, принятых сверх утвержденных бюджетных назначений» отсутствуют основания принятия обязательств.
    1. В нарушение ст. 17 Федерального закона от 14.11.2002 № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях», п. 2.1. Положения о перечислении в местный бюджет г. Якутска части прибыли муниципальных унитарных предприятий после уплаты налогов и иных обязательных платежей утвержденной постановлением городского собрания депутатов г. Якутска от 25.03.2003 ПГС № 4-3 (ред. от 28.10.2008 г) муниципальными унитарными предприятиями «Жилкомсервис» и «Пригородная теплосетевая компания» не перечислены в местный бюджет часть прибыли (10%) остающейся в его распоряжении после уплаты налогов и иных обязательных платежей в сумме 1 143,0 тыс. рублей.
    1. Имеется разница в размере 18,9 тыс. рублей между балансом и информацией по дебиторской задолженности, предоставленной Департаментом.
  5. Уточненный план по доходам составил 1 072 154,7 тыс. рублей. Кассовое исполнение составило 1 075 733,2 тыс. рублей, что в процентном соотношении составляет 100,3% от уточненного плана. Причиной перевыполнения плана является погашение задолженностей за предыдущие годы.
  6. Уточненный план по расходной части составил 1 710 354,8 тыс. рублей. Фактическое исполнение составило 1 531 851,6 тыс. рублей, сумма неисполнения – 178 503,2 тыс. рублей, т.е. освоено 89,6%. Причиной неполного освоения средств является отсутствие коммерческих предложений от поставщиков, расторжение контракта в связи с отсутствием необходимости в кадастровых работах, с поздним заключением муниципальных контрактов, несостоявшимися аукционами из-за отсутствия заявок на участие, не предоставление документов на оплату поставщиками, уменьшение суммы соглашения и экономия от торгов.

С учетом изложенного направлено представление в Департамент имущественных и земельных отношений Окружной администрации города Якутска по устранению выявленных нарушений и недостатков.