Контрольно-счетной палатой города Якутска в 4 квартале т.г. завершены:

— проверка использования средств, направленных на реализацию мероприятий муниципальной программы «Развитие информационного общества и формирование цифровой экономики на территории городского округа «город Якутск»;

— проверка использования средств, выделенных в МКУ «Центр информационных технологий» городского округа «город Якутск» в рамках вышеуказанной программы.

На территории города Якутска реализуется Программа, в рамках которой Департаментом цифрового развития Окружной администрации города Якутска (далее- ДЦР) и МКУ «Центр информационных технологий» городского округа «город Якутск» (далее- МКУ «ЦИТ») реализуются мероприятия по повышению качества и доступности предоставления муниципальных услуг, сопровождению информационных систем, приобретению компьютерной техники, средств защиты информации, изготовлению и размещению информационных материалов в печатных и интернет-изданиях и т.д.

По состоянию на декабрь 2023г. ведение бухгалтерского учета МКУ «ЦИТ» характеризуется следующими нарушениями и недостатками:

— отсутствие главного бухгалтера на момент проверки;

— отсутствие корректной базы 1С «Бухгалтерия» за 2020 год МКУ «ЦИТ»;

— учетная политика МКУ «ЦИТ», утвержденная в 2015 году в течении 8 лет не актуализирована;

— в отчетности по итогам 9 месяцев т.г. допущено неполное отражение в отчетности дебиторской задолженности, также имеется не подтвержденная документами кредиторская задолженность;

— постоянно действующая инвентаризационная комиссия с 2015 года не актуализирована, ее члены в настоящее время не являются работниками МКУ «ЦИТ»;

— полное отсутствие инвентаризации нефинансовых активов, материальных запасов, дебиторской и кредиторской задолженности за весь период проверки;

— отсутствие инвентарных номеров на отдельных основных средствах;

— отсутствие договоров о полной индивидуальной или коллективной (бригадной) материальной ответственности;

— не отражение внутреннего перемещения основных средств с уволенного материально ответственного лица учреждения на иное лицо;

— несвоевременная постановка на счета учета основных средств.

Помимо этого, в МКУ «ЦИТ» реализуется централизованный учет вычислительной техники, программного обеспечения, сетевого оборудования, приобретенного для органа местного самоуправления, при этом:

— нормативный правовой акт, регулирующий централизованный учет данных активов в ГО «город Якутск» и их передачу органам местного самоуправления, муниципальным учреждениям отсутствует;

— передача имущества производится без оформления первичных документов (расписок, актов приема передачи основных средств, договоров (соглашений) о безвозмездной или иной передаче).

Ненадлежащий учет имущества привел к:

— недостаче муниципального имущества (11 ноутбуков «Acer Aspire 3», 6 ноутбуков «ASUSPRO P3540FA-BR1380 Core i3», 9 мониторов, 1 системного блока), которое, как установлено по итогам контрольных осмотров, фактически отсутствует, его местонахождение неизвестно;

— к рискам утраты (недостачи) муниципального имущества — по 145 ед. оборудования, приобретенного в 2021 году, отсутствует какая-либо информация об их местонахождении, отсутствуют первичные документы по их движению;

— к нарушениям законодательства о бухгалтерском учете — основные средства (системные блоки, мониторы, копир-принтер-сканеры, моноблоки, ноутбуки, IP телефоны), в количестве 478 ед. были переданы МКУ «ЦИТ» муниципальным учреждениям и организациям без оформления первичными учетными документами. Учет по ним ведется в таблице Excel.

Кроме того, допущены:

— нецелевое расходование средств субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания на 2022-2023 годы, выраженное в необоснованном погашении одним из подведомственных учреждений кредиторской задолженности перед Окружной администрацией города Якутска, образовавшейся в результате нарушений этим учреждением условий соглашений от 2019г. и от 2021г. о предоставлении субсидии на финансовое обеспечение затрат, в виде непредставления отчетов о целевом использовании средств субсидий;

— неэффективные расходы в виде:

  • оплаты бухгалтерских услуг стороннему лицу при наличии действующей бухгалтерии с 2-мя штатными единицами, в должностные функции которых входит ведение бухгалтерского учета;
  • оплаты услуг сторонним лицам по работе с обращениями граждан при наличии действующего отдела по работе с обращениями граждан с 7 штатными единицами;
  • отвлечения бюджетных средств в просроченную дебиторскую задолженность на 30.09.2023 по 3 договорам 2019г. и 2021г., по которым первичные документы, подтверждающие факт оказания услуг, отсутствуют, срок оказания услуг истек;

— нарушения в сфере закупок – несвоевременное размещение информации в единой информационной системе, неправомерное увеличение суммы контракта без увеличения количества товара, при обосновании начальной (максимальной) цены контракта заказчиками вместо 5 запросов практикуется направление 3 запроса на предоставление коммерческих предложений и др.;

— не применение штрафных санкций при нарушении поставщиками сроков поставки товаров.

Коллегией Контрольно-счетной палаты города Якутска «27» декабря 2023 г. утвержден отчет о результатах контрольного мероприятия и направлены:

— информационные письма в адрес Председателя Якутской городской Думы и заместителя главы города — руководителя аппарата Окружной администрации г. Якутска;

— представления для принятия мер в адрес проверенных объектов;

— обращение в адрес Прокуратуры г. Якутска для правовой оценки вышеуказанных фактов;

— информационное письмо по фактам нарушений в сфере закупок в Министерство финансов Республики Саха (Якутия).